연금저축이나 IRP를 검색하면 가장 먼저 보이는 말이 있습니다.
“연금저축과 IRP에 900만 원을 넣으면 연말정산 때 최대 148만 5천 원을 돌려받을 수 있다.”
틀린 말은 아닙니다. 하지만 900만 원을 12개월로 나누면 매달 75만 원입니다. 월급이 300만 원 정도인 직장인이 생활비와 대출, 경조사비까지 감당하면서 매달 75만 원을 연금계좌에 넣기는 생각보다 쉽지 않습니다.연금계좌는 한 번 넣으면 당장 꺼내 쓰기 어려운 돈입니다. 세액공제 한도만 보고 무리해서 납입했다가 급한 일이 생겨 해지한다면 오히려 세금상 불이익을 받을 수 있습니다.
결국 중요한 것은 한도를 무조건 채우는 것이 아니라, 내 월급에서 오랫동안 유지할 수 있는 금액을 정하는 것입니다. 이번 글에서는 직장인의 세전 월급을 기준으로 연금저축과 IRP에 매달 얼마씩 넣는 것이 현실적인지 정리해보겠습니다.
연금저축과 IRP 세액공제 한도부터 확인하기
연금계좌 납입 계획을 세우기 전에 세액공제 한도를 먼저 알아야 합니다.
연금저축의 세액공제 대상 한도는 연간 600만 원입니다. 연금저축과 IRP를 합친 한도는 연간 900만 원입니다. 따라서 최대한도를 채우려면 일반적으로 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하게 됩니다.
월 납입액으로 계산하면 다음과 같습니다.
ㅇ 연금저축 월 50만 원: 연간 600만 원
ㅇ IRP 월 25만 원: 연간 300만 원
ㅇ 두 계좌 합계 월 75만 원: 연간 900만 원
여기서 자주 헷갈리는 부분이 있습니다. 연금저축과 IRP에 각각 900만 원씩 세액공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다. 두 계좌를 합산해 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.
총급여 5,500만 원 이하인 근로자는 지방소득세를 포함해 일반적으로 16.5%, 총급여 5,500만 원을 초과하면 13.2%의 세액공제 효과를 기대할 수 있습니다. 연간 900만 원을 납입했을 때 예상되는 최대 절세 금액은 각각 148만 5천 원과 118만 8천 원입니다.
다만 이 금액을 모든 사람이 그대로 환급받는 것은 아닙니다. 연말정산에서 돌려받을 수 있는 금액은 그동안 납부한 세금과 다른 공제 항목에 따라 달라집니다. 특히 사회초년생이나 부양가족 공제가 많은 직장인은 이미 결정세액이 적어 연금계좌에 돈을 넣더라도 계산상 최대 금액을 모두 돌려받지 못할 수 있습니다.
연금저축을 먼저 넣고 IRP는 나중에 채우는 이유
연금저축과 IRP의 세액공제율은 동일합니다. 그렇다면 왜 연금저축부터 채우라는 이야기가 많을까요?
가장 큰 이유는 돈을 꺼내 쓸 수 있는 조건이 다르기 때문입니다.
연금저축은 계좌를 해지하지 않고도 일부 금액을 인출할 수 있습니다. 물론 세액공제를 받은 원금과 수익을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 세금이 발생할 수 있지만, 계좌 전체를 해지하지 않고 필요한 금액만 인출할 수 있다는 점에서는 상대적으로 유연합니다.
반면 IRP는 무주택자의 주택 구입이나 전세보증금 부담, 일정 기준을 충족하는 의료비, 파산 및 개인회생 등 법에서 정한 사유가 있어야 중도인출할 수 있습니다. 단순히 생활비가 부족하거나 자동차를 사야 한다는 이유로는 일부 금액만 꺼내 쓰기 어렵습니다.
그래서 처음부터 IRP에 많은 금액을 넣기보다는 다음 순서가 현실적입니다.
첫 번째 단계: 연금저축부터 시작하기
월 납입 여력이 10만 원에서 50만 원 사이라면 우선 연금저축에 넣는 방법이 무난합니다. 매달 50만 원을 납입하면 연간 600만 원의 연금저축 세액공제 한도를 채울 수 있습니다.
두 번째 단계: 월 50만 원을 넘길 수 있을 때 IRP 추가하기
연금저축에 월 50만 원을 넣고도 여유가 있다면 IRP에 월 10만 원에서 25만 원을 추가합니다. IRP에 월 25만 원까지 넣으면 연금저축과 합산해 연간 900만 원 한도를 모두 채우게 됩니다.
이 방법은 절세 효과를 챙기면서도 자금이 지나치게 많이 묶이는 것을 줄일 수 있다는 장점이 있습니다.
세전 월급별 현실적인 연금 납입 전략
아래 월급은 실수령액이 아닌 세전 월급을 기준으로 작성했습니다. 성과급이나 상여금이 많은 직장인은 월급만으로 판단하지 말고 원천징수영수증에 표시된 연간 총급여액도 함께 확인하는 것이 좋습니다.
세전 월급 250만 원 이하
월급이 250만 원 이하라면 처음부터 세액공제 한도를 모두 채우려고 할 필요는 없습니다.
이 구간에서는 월 10만 원에서 20만 원 정도를 연금저축에 넣는 것이 현실적입니다. IRP는 당장 개설하지 않아도 괜찮습니다.
ㅇ 연금저축: 월 10만 원~20만 원
ㅇ IRP: 월 0원
ㅇ 총 납입액: 월 10만 원~20만 원
월 20만 원을 납입하면 1년 동안 240만 원이 쌓입니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 지방소득세를 포함한 예상 세액공제 효과는 최대 39만 6천 원 정도입니다.
월 75만 원을 억지로 넣는 것보다 월 10만 원이라도 중단하지 않고 계속 납입하는 편이 낫습니다. 특히 월세나 대출 상환액이 크다면 연금계좌보다 생활비 3개월분 정도의 비상금을 먼저 마련하는 것이 안전합니다.
세전 월급 300만 원대
세전 월급이 300만 원대라면 월 20만 원에서 40만 원 정도를 목표로 잡을 수 있습니다.
먼저 연금저축에 월 20만 원에서 30만 원을 자동이체하고, 생활비에 여유가 있다면 IRP에 월 5만 원에서 10만 원을 추가하는 방식입니다.
ㅇ 연금저축: 월 20만 원~30만 원
ㅇ IRP: 월 0원~10만 원
ㅇ 총 납입액: 월 20만 원~40만 원
예를 들어 매달 30만 원씩 납입하면 연간 납입액은 360만 원입니다. 세액공제 효과는 총급여 5,500만 원 이하 기준 최대 59만 4천 원입니다.
이 구간에서는 월 납입액을 너무 높이기보다 상여금이나 성과급을 받았을 때 추가로 납입하는 방법이 좋습니다. 평소에는 월 25만 원을 넣고, 연말에 여유자금 100만 원이나 200만 원을 추가하는 식입니다.
세전 월급 400만 원대
세전 월급이 400만 원대라면 연금저축의 연간 한도인 600만 원을 목표로 잡아볼 수 있습니다.
다만 월급이 400만 원대라고 해서 무조건 월 50만 원을 넣어야 하는 것은 아닙니다. 주택자금이나 결혼자금처럼 가까운 시기에 사용할 목돈이 있다면 월 30만 원이나 40만 원부터 시작해도 충분합니다.
ㅇ 연금저축: 월 30만 원~50만 원
ㅇ IRP: 월 10만 원~15만 원
ㅇ 총 납입액: 월 40만 원~60만 원
월 50만 원을 연금저축에 넣으면 연간 600만 원을 납입하게 됩니다. 예상 세액공제 효과는 총급여 5,500만 원 이하라면 최대 99만 원, 이를 초과하면 최대 79만 2천 원입니다.
세전 월급이 약 458만 원이라고 해서 반드시 총급여 5,500만 원 구간에 정확히 맞는 것은 아닙니다. 상여금과 각종 수당에 따라 총급여가 달라질 수 있으므로 연말정산 자료에서 실제 금액을 확인해야 합니다.
세전 월급 500만 원 이상
세전 월급이 500만 원 이상이고 비상금과 단기 목돈이 충분히 준비돼 있다면 연간 900만 원 한도를 목표로 할 수 있습니다.
가장 단순한 조합은 연금저축 월 50만 원과 IRP 월 25만 원입니다.
ㅇ 연금저축: 월 50만 원
ㅇ IRP: 월 10만 원~25만 원
ㅇ 총 납입액: 월 60만 원~75만 원
월 75만 원을 1년 동안 납입하면 총 900만 원입니다. 총급여 5,500만 원을 초과하는 직장인의 예상 세액공제 효과는 최대 118만 8천 원입니다.
다만 환급액만 보고 900만 원을 무조건 채울 필요는 없습니다. 118만 8천 원을 돌려받기 위해 900만 원을 소비하는 것이 아니라, 내 돈 900만 원을 장기간 연금계좌에 묶어두고 그 대가로 세금 혜택을 받는 구조이기 때문입니다.
향후 2~3년 안에 주택 구입이나 이사 계획이 있다면 월 50만 원이나 60만 원까지만 납입하고 나머지는 예금이나 ISA 등 비교적 유동성이 높은 계좌에 보관하는 편이 나을 수 있습니다.
매달 똑같이 넣지 않아도 된다
연금저축과 IRP는 반드시 매달 같은 금액을 넣어야 하는 적금이 아닙니다. 연간 납입액을 기준으로 세액공제가 적용되기 때문에 월 납입액을 낮게 설정하고 연말에 부족한 금액을 추가할 수도 있습니다.
예를 들어 연금저축 600만 원을 목표로 한다면 매달 50만 원씩 넣는 대신 다음과 같이 납입할 수 있습니다.
ㅇ 매달 30만 원씩 12개월 납입: 360만 원
ㅇ 상여금이나 여유자금으로 추가 납입: 240만 원
ㅇ 연간 총 납입액: 600만 원
900만 원을 목표로 한다면 매달 50만 원씩 총 600만 원을 납입한 뒤 연말에 300만 원을 추가할 수도 있습니다.
월급날마다 75만 원이 빠져나가는 것이 부담스럽다면 이 방법이 훨씬 현실적입니다. 다만 연말 마지막 날에는 금융회사별 입금 마감 시간이 다를 수 있으므로 며칠 정도 여유를 두고 납입하는 것이 좋습니다.
연금 납입액을 줄여야 하는 경우
세액공제 혜택이 크더라도 모든 사람이 연금계좌를 우선해야 하는 것은 아닙니다.
신용대출이나 카드론처럼 금리가 높은 부채가 있다면 연금 납입보다 대출 상환을 먼저 검토해야 합니다. 연금계좌에서 기대하는 수익률보다 대출이자가 더 높다면 세액공제를 받더라도 가계 전체로는 손해가 될 수 있습니다.
결혼, 이사, 주택 구입, 치료비처럼 3년 이내에 큰돈이 필요할 예정이라면 납입액을 낮추는 것이 좋습니다. 특히 IRP는 일반적인 사유로 중도인출하기 어려우므로 가까운 시기에 사용할 돈을 넣어서는 안 됩니다.
연말정산 환급금을 받기 위해 마이너스통장이나 카드대출을 사용해 연금계좌를 채우는 것도 피해야 합니다. 세액공제는 보너스가 아니라 장기간 돈을 묶어두는 데 대한 세제 혜택에 가깝습니다.
월급보다 중요한 것은 지속 가능한 금액이다
연금저축과 IRP의 최대한도를 채우는 월 납입액은 75만 원입니다. 하지만 모든 직장인에게 월 75만 원이 정답인 것은 아닙니다.
세전 월급이 250만 원 이하라면 월 10만 원에서 20만 원, 300만 원대라면 월 20만 원에서 40만 원, 400만 원대라면 월 40만 원에서 60만 원 정도로 시작할 수 있습니다. 월급이 500만 원 이상이고 비상금과 단기자금이 충분하다면 월 75만 원 한도 채우기를 검토할 수 있습니다.
개인적으로 가장 현실적인 방법은 처음부터 한도를 채우는 것이 아니라 월급날에 부담 없이 빠져나갈 금액을 자동이체한 뒤, 11월이나 12월에 그해의 총급여와 여유자금을 확인해 추가 납입하는 것입니다.
연금은 한두 번 많이 넣는 것보다 중간에 해지하지 않고 오래 유지하는 것이 중요합니다. 지금 당장 월 75만 원이 부담스럽다면 월 10만 원부터 시작해도 괜찮습니다. 월급이 오르거나 대출이 줄었을 때 5만 원, 10만 원씩 납입액을 늘리는 방식이 오히려 오래가기 좋습니다.
결국 나에게 맞는 납입액은 세액공제 한도가 아니라, 앞으로도 생활에 부담을 주지 않으면서 꾸준히 넣을 수 있는 금액입니다.
본 글은 2026년 8월 기준 세제 내용을 바탕으로 작성했으며, 실제 세액공제 및 환급액은 개인의 총급여, 결정세액, 다른 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다. 세법 개정 여부와 금융상품의 세부 조건은 납입 전 국세청 및 해당 금융회사를 통해 다시 확인하시기 바랍니다.